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  • 广西税务40年
  • 改革创新步伐不止 服务发展初心不变


  •   改革开放40年来,我国经济社会迅速发展,税收制度也随之发生了重大改革。无论是工商税制改革,还是“两步利改税”,无论是内外资企业所得税合并,还是全面实施营改增,税收始终都与经济改革携手同行,从宏观和微观经济两个方面促进了社会主义市场经济模式的建立和社会主义市场经济的发展。

      回顾改革开放40年广西税收征管体制和纳税服务改革发展历程,可谓成效卓越。进入新时代,广西税务在持续推进征管现代化建设、不断提升纳税服务质效、提高纳税人满意度的征程上,改革创新步伐不止,服务发展初心不变,以新担当书写新成绩,为广西壮族自治区成立60周年献礼。

      服务经济篇

      精准扶持,从“一穷二白”跃升“全国百强”

      在10月8日《人民日报》刊发的《2018年中国中小城市科学发展指数研究成果发布》,平果县在“2018全国综合实力百强县(市)”中上榜,位列83位,是广西唯一上榜县(市),这是平果县连续8年名列此榜单。同时,平果县还上榜“2018全国投资潜力百强县(市)”“2018全国新型城镇化质量百强县(市)”,分别排第80位和第90位。

      平果县之所以取得这些亮眼的成绩,离不开铝业发展从无到有、从有到优,也离不开税收政策默默扶持40年。

      在平果铝业发展过程中,处处都有税务部门的身影:从为A级纳税信用企业提供依法享有简化出口退(免)税手续、提供绿色通道、按需供应发票等服务,到精准开展纳税宣传;从辅导企业顺利推进资源税改革到送上增值税改革红利……

      “在我们企业转型发展的关键节点,国家连续出台了一系列税收优惠政策,让我们转型发展的底气更足了!”中国铝业股份有限公司广西分公司总经理黄卫平感慨地说。

      近年来,中国铝业股份有限公司广西分公司为适应市场发展新形势,一直在积极地开展铝产业“二次创业”,重点在铝精深加工上发力。随着各项税收优惠政策到位,今年1至10月,该公司享受西部大开发、增值税即征即退等税收优惠政策减税13459万元;5月份开始增值税税率下调1%,又为企业带来3500万元的减税。

      在税务部门的护航下,近5年来平果县铝业税收共入库310768万元,占当地财政收入的28%。随着铝业的二次创业,铝业将反哺地方经济进一步发展腾飞。

      普惠百姓,路网“末梢”变“前沿”

      “现在,早上在南宁吃老友粉、晚上到北京吃烤鸭,中午在桂林吃桂林米粉、下午到广州品茶点已经成为现实。”中国铁路南宁集团有限公司党委书记、董事长康维近日表示。

      曾经,广西的铁路被称为“中国铁路路网的末梢”,改革开放以来,基础设施跨越式发展,目前,广西的高铁、动车已通达全国15个省会,与周边湘、粤、黔、滇之间均实现动车“公交化”。

      “税率改革后,南宁铁路局货物运输税收同比去年约少缴1.2亿元,这1.2亿元减税红利,将会全部让利给老百姓。”谈及减税给企业和老百姓带来的好处,中国铁路南宁集团有限公司的财务主管易先生深有感触。

      改革开放给南宁人民在出行上带来的最直观感受,除了高铁还有地铁。

      2016年12月28日,南宁地铁1号线全线贯通运营。目前,南宁轨道交通1号、2号线开通运营,3号、4号、5号线开工建设。

      中车南宁产业基地落户南宁时,正值营改增全面铺开阶段,受益于抵扣链条的打通,增值税抵扣范围不断扩大,企业税负的不断降低让南宁基地迅速收获了改革红利,2015年至2017年减税累计近200万元。

      三年来,中车南宁产业基地销售收入分别为8627万、4.1亿、5.3亿元,连续三年实现盈利,上缴税收近800万元,为当地提供300多个就业岗位。

      南宁轨道交通集团公司党委书记、董事长苏拥军表示:“按照生产经营计划,因为公司线路仍在建设之中,购进货物服务等加大,公司在未来一段时间内几乎都不会有增值税税款产生,如果按原营业税3%的税率,应缴营业税及附加1300多万元,增值税相比起营业税减税幅度非常大!”

      脱贫攻坚,政策扶持助力兴边富民

      “一直都知道边民互市贸易有8000元免税额的优惠政策,但总感觉跟自己没什么关系。现在,彻底把这个优惠政策用起来后每月至少增加3000元收入,生活越来越好了。”广西东兴市东郊村边民黄志瑞说。

      处于中国-东盟区域性贸易通道上的广西边境,不起眼的边贸小生意在政策的扶持下日渐红火。2017年,广西边民互市贸易633.5亿元,在全国沿边省区中排第一位,带动边民直接脱贫1.3万余人。

      近年来,广西税务部门积极贯彻落实国家边贸优惠扶持政策,以及鼓励返乡农民工创业就业、促进节能减排等惠民政策措施,助力扶贫、扶持民生“成绩单”亮眼。

      靖西税务部门乘着机构改革的东风,把办税服务窗口前移至国门最前线,在龙邦口岸和岳圩边民互市贸易交易区同时开设办税窗口。“现在得益于税务部门‘一站式’和‘一窗式’服务,我们边民开具发票可以少跑腿,只跑一次就可以办完,方便多了。”广西靖西万生隆投资有限公司财务负责人陆玉福感慨道。

      为了促进互市商品“落地加工”,带动口岸周边产业发展,从2017年10月起,广西在全区农产品加工行业中选定坚果、水产品等8个行业,试点开展农产品增值税进项税额核定扣除办法。税务部门主动对加工企业进行一对一辅导,服务企业用好用足税收政策,助力打造互市进口商品落地加工产业链。

      “广西出台坚果加工行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法后,税务部门派专员联系我们,辅导我们用适用的进项税额核定扣除办法计税,相比原进项税额计算办法,截至7月底,我们累计减税412万元,预计到今年底能减税550万元。”广西龙州县江南食品厂总经理袁晓浩说。

      如今,广西沿边产业从传统的海产品、坚果等几个类别发展成10大类年产值超过100亿元的跨境加工制造业,建成投产的加工企业有49家。

      税制改革篇

      释放改革新红利 激活发展新动能

      “利改税”、营改增、增值税改革、个人所得税改革……改革开放40年来,为了适应经济社会发展,中国税制改革也一直在深化,并在近些年呈现改革高潮,而其中又以营业税改增值税最为亮眼。

      营改增从2012年开始试点,2017年存在重复征税弊端的营业税正式退出历史舞台,被增值税取代。

      为完善增值税制度,减轻市场主体税负,激发市场活力,今年3月28日,国务院常务会议确定进一步深化增值税改革,自5月1日起,17%和11%两档增值税税率分别调整为16%和10%;增值税小规模纳税人年销售额标准上调至500万元;对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额,予以一次性退还,税制改革红利进一步释放。

      北部湾航空公司是广西首家本土航空公司,于2015年2月16日正式首航。公司成立之际,就搭上了营改增减税的快车。“仅2016年我们因购买飞机、经营租赁飞机及航油、起降费、配餐机供品等运营成本各项抵扣减税就超过1亿元,这些税收优惠增加了公司的流动资金,被持续投入到扩大机队规模、拓展航线等重大项目中,为公司的发展带来新契机。”该公司负责人表示。

      在广西,大量服务业企业都属于小规模纳税人。营改增后,他们由营业税下按5%税率和含税价计算应纳营业税额,改为按3%征收率和不含税价计算应纳增值税额,税负下降约40%,拓展了小微企业生存空间,激活了创业创新。以梧州市为例,自实施营改增试点以来,试点行业中近1.3万户小规模纳税人全部实现减税,催生了大量创新型、成长型中小企业,极大提高了新创企业的生存发展能力。

      “不要小看增值税税率下降1个百分点,对我们公司减税降负效果是立竿见影的。降低一个点的税率,一个月增值税应税额就能少缴30万元,一年就能减税360万元。这360万元可以用来引进人造板产品加工新技术和新工艺,将有效助推人造板加工从传统制造走向先进制造之路。”广西丰林人造板有限公司是一家集木材、人造板、木制品加工和销售为一体的制造企业,提及增值税税率下降对企业的影响,该公司财会人员香女士认真查看公司以往的纳税申报表后,高兴地介绍道。

      柳钢集团财务主管罗宏算了一笔账:比如,柳钢集团及旗下柳钢股份5月份实现销售收入55.79亿元,当月销项税额86370万元。如果按原税率计算,销项税额应为91931万元,综合进项税额的影响,此次税率调整他们可获得减税5561万元。

      7月23日召开的国务院常务会议明确积极财政政策,聚焦减税降费,在确保全年减轻市场主体税费负担1.1万亿元以上的基础上,将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大到所有企业,实现惠及面全覆盖。

      地处来宾市的广西恒达电机科技有限公司,在2016年11月30日—2018年11月30日期间,研发费用为283.71万元,按照75%的扣除率,可享受212.78万元的加计扣除金额和9.34万元高新税额。

      在个税起征点第五次调整的时候,赵女士又一次收到了税收政策红包。

      “新税法好不好,从我这小小的工资条里就能看出来了。”广西浩林人造板股份有限公司财务负责人赵爱面掩饰不住内心的喜悦。按照个税新政,9月份工资扣除保险、公积金后她的收入为8246.24元,缴纳税额从394.25元降为114.62元,相当于工资涨了280元。

      税收服务篇

      新机构 新形象 新服务

      6月15日,国家税务总局广西壮族自治区税务局挂牌成立后第一时间出台“1号文件”,推出十三条50项办税便利化、减轻企业税费负担举措,积极在便民服务、利民改革、惠民政策、为民执法、助民发展方面用实功、出实招,切实加大简政减税降负增效力度,全力优化营商环境,助力广西经济社会高质量发展。

      ——在推行便民服务上发力,让办税时间更短。

      推出涉及249项办税事项的“一次办”“网上办”“马上办”“就近办”“一站办”等5个服务清单,其中有8成办税事项为即时办结。

      完善线上办税平台功能,新增网上开具税收完税证明等7项网上办理服务,上线运行移动办税平台5项新功能,并在部分市试点推行“扫码缴税”。

      全面推行新办企业“套餐式”服务,对发票领用等10项涉税事项可一次性集中办理,其中新办企业首次领取增值税发票时间由平均5个工作日压缩到1个工作日,部分新办企业只需30分钟并当场领取。

      目前,除车购税征收管理大厅外,广西其余办税服务厅全部已实现了“一厅通办”,12366纳税服务热线已全面实现“一键咨询”。

      ——在推动利民改革上发力,让办税流程更简。

      推行企业简易注销登记改革,对符合相关条件的纳税人,在提供书面承诺后可即时清税注销,便利市场主体退出。

      推行业务流程优化改革,对社会公开249项涉税业务服务承诺内容,对规定须查验的资料实行“一次采集、多方共享”,对规定须报备的资料实行“留存备查”或由按月改为按季、按年报送。

      实施“一站式办理房产交易涉税业务”,使原房产要跑多次多个部门变为税、费、证一次一站办。

    推行简化跨区域迁移办理改革,对不存在未办结流程类事项且属于正常户的纳税人,在市内跨县(市、区)迁移实行即时办理。

      推行退抵税提速办理改革,对管理类别为三类及以上的出口企业实行出口退(免)税无纸化申报,退税时间分别提速至5、10、15个工作日内。

      ——在落实惠民政策上发力,让税收负担更轻。

      积极落实增值税改革、科技型中小企业研发费用税前加计扣除等各项减税降负措施,切实为纳税人释放政策红利。

      对纳税人按不同类型、不同经济特征提供多渠道的税收优惠政策精准化推送服务,并建立享受优惠政策提醒机制。

      简化优惠备案方式,提速优惠享受办理,特别是取消企业所得税优惠事项备案环节,自行申报享受,资料留存备查。

      ——在公正为民执法上发力,让治税环境更优。

      推行事前公开、事中公示、事后公开的税收执法公示制度,推行税收执法权责清单制度,公开权力事项目录和运行流程图,并细化和规范税务行政处罚裁量权基准,在全区实现税收执法“一个标准”。

      严格落实“双随机一公开”制度,统一在税务稽查“双随机”平台随机抽查重点稽查对象,并向社会公开随机抽查结果,主动接受社会监督。

      统筹开展税务检查,规范和减少检查次数,避免对同一纳税人多头检查、重复检查,最大限度让纳税人用心创业、安心营商、放心经商。

      及时向社会曝光税收违法典型案件,并对重大税收违法“黑名单”当事人等失信纳税人实施联合惩戒,切实保障市场公平竞争的环境。

      ——在用心助民发展上发力,让服务层次更深。

      深化银税互动合作,搭建“诚税易贷”网络金融服务平台,实现线上银税互动合作,有效缓解企业融资难问题。今年1-11月,通过银税互动为纳税人办理贷款1.1万笔,金额超过百亿元。

      建立容缺受理机制,对于A级、B级信用纳税人在缺失非关键性资料并承诺两个工作日内补齐相关材料的前提下,可预先办理涉税事项。

      优化涉税风险提醒,对信用级别低、风险等级高的纳税人实施涉税风险提示提醒,督促纳税人自我修正、自愿遵从;对信用级别高、无风险的纳税人避免不当打扰,指引纳税人化解涉税风险。

      积极向实名认证的纳税人推出“纳税健康体检”服务功能,帮助纳税人及时自查自纠,防范税收风险,引导纳税人提升税法遵从度。

      便利市场退出,符合条件的纳税人申请税务注销,实现即时办结。2018年10月推行优化税务注销以来,受理税务注销当天即时办结率达到95%,办理时长从原先的平均5个工作日缩减至5分钟。

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